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有借必有贷,存款有息拿,大宋王朝金融机构的光辉岁月

发布日期:2020-06-05 03:19   来源:未知   阅读:

前言

“借贷”两个字,大家都不陌生,尤其是学财务专业的朋友,估计看到这两个字就会觉得“亲切”。会计恒等式:有借必有贷,借贷必相等。但凡是和会计有关的问题,不是借就是贷。书本上是这样,现实生活中亦是如此。

华夏数千年的历史中,借和贷两个字始终都不曾停止过。从最早出现的国家借贷以及宗族借贷,到后来的民间借贷。借贷的方式越来越完善,借贷机构越来越正规,相关律法要求也越来越规范。尤其是到了宋朝,随着商业的高度繁荣,“借贷”更是成为了一种人人参与的社会现象。

图 ?古代钱庄1一、华夏历史上最早的借贷机构出现于西周,寺庙也参与其中,借贷在宋朝时达到顶峰

根据史书记载,华夏历史上最早出现的借贷机构叫做泉府,这是出现在西周时期的国家信贷机构,距今已有近3000年的历史。《周礼?地官》:“泉府握市之征布、敛市之不售、货之滞於民之用者

泉府的业务范围主要有两大板块,分别是“赊”和“贷”,虽然都是往外放钱,但是差别却很大。“赊”往往会用于祭祀,葬礼等的消费支出,这种借贷方式是没有利息的。

由此可以看得出,西周统治者还是非常体谅百姓的,不管是达官贵人还是平民百姓,若是因为葬礼祭祀,去泉府贷款的话,是没有任何利息的。

“赊”没有利息,但是“贷”就不好说了。在“贷”上,西周统治者做得非常人性化。他们会根据贷款者的实际情况,来决定是否收取利息以及利息的高低。是不是非常高级?比起现在的“一刀切”来说绝对要人性化很多。

从西周开始,一直到南北朝时期,借贷机构大都是国家性质的。但是因为南北朝时期的大混乱,山河破碎风飘絮,官办借贷机构实在无力运转,于是独立的民间金融机构“库质”出现。

图 ?始建于南北朝时的青山寺

“库质”是做什么的呢?严格来说,这是人们烧香拜佛,抵押贷款的地方。是不是有些好奇?烧香拜佛和抵押贷款这两种事情能联系到一起吗?答案是肯定的。南北朝时期佛宗寺院开始大规模兴起,因其与世无争,所以极少会受到战乱的波及,因此寺院成为了最为安全的储蓄地点。

再加上南北朝时期很多的达官贵人甚至是统治者,为避战祸选择皈依佛门,这给寺庙带来了大量的金钱,让寺庙具备了向外放款的能力。

因此南北朝时期的很多僧人都经营着放贷业务,寺院也成为了具有借贷功能的金融机构。普通老百姓可以拿着自己的财产去做抵押,从僧人手里取得金钱。

南北朝时期,在放贷的和尚里面,最出名的是北齐僧人道研,整整一个郡的信贷业务都是由他一个人“负责”,借他钱的人数可谓不计其数。当时道研的能量非常庞大,如果放出去的款收不回来的话,他可以命令官府为他收账。

图 ?齐僧人道研

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